Подоходный налог стандартные налоговые вычеты год. Кому положен двойной вычет на детей и каков его размер. Какие нужны документы для оформления детского вычета по ндфл
Стандартные налоговые вычеты - это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого налогом.
Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.
Налоговое администрирование всегда так хитрое даст вам доступ к форме, если вы спросите его! Будьте бдительны на шаге 3 при подаче налоговой декларации онлайн. Обычно организация, в которую вы жертвуете, отправит вам квитанцию с указанием суммы и даты пожертвования. Обратите внимание, что при онлайн-заявке больше не нужно прилагать доказательства. Никакие штрафные санкции или штрафные санкции не будут применяться к вам, если вы не приложите никаких доказательств с того момента, как вы будете вести телепередачу в Интернете.
Однако вы должны сохранить это знаменитое доказательство, потому что администрация сохраняет возможность подвергать сомнению полученное налоговое сокращение. Чтобы избежать любого выздоровления и быть в состоянии ответить на запрос информации от налоговых органов, держите доказательство в течение 3 лет. Обратите внимание, что дата с 3 лет считается с момента, когда вы используете сокращение налогов. Вы отложите это сокращение за неиспользованное пожертвование, пока.
Стандартные налоговые вычеты касаются таких доходов как:
- Облагаемые налогом по ставкам п. 1 ст. 18 Закона о налогообложении
- Полученные гражданами от резидентов парка высоких технологий
- Полученные по договору от нерезидентов парка высоких технологий за, участие в реализации зарегистрированных проектов в сфере новых и высоких технологий
- Получаемые ИП, которые сами являются резидентами парка высоких технологий
Кроме того, такого рода льготы могут применяться лишь к тем доходам, которые гражданин получает на основной работе. Если же таковое отсутствует, то вычеты предоставляются налоговым агентом или налоговой инспекцией. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма на которую вычет больше заработка не переносится на следующий месяц.
Два способа вычета подоходного налога
Наконец, существует еще одна форма дарения и дает право на снижение налогов. Это касается всех людей, которые совершают поездки, не запрашивая компенсацию за ассоциации. Аспект, который касается многих французов и часто забывается. То же самое касается исключительного вклада в высокие доходы, подоходного налога, введенного правительством Филлона и поддержанного Франсуа Олланд. Существует несколько способов, разрешенных налогом. Первое решение - рассчитать собственный подоходный налог. Существует альтернатива: «вычесть сумму налога с предыдущего года и сделать регуляризацию в следующем году», поскольку сама администрация указывает в своих уведомлениях об оказании помощи декларации.
Условия получения налоговых вычетов
Воспользоваться льготами на подоходный налог можно только после того, как будут предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты.
Что касается индивидуальных предпринимателей, то они имеют возможность получить вычеты лишь когда у них отсутствует основное место работы в те периоды.
Этот же принцип применяется и к местным налогам, размер которых заранее неизвестен заранее. В совокупности эти налоговые взносы могут составлять несколько тысяч или даже десятки тысяч евро, которые должны быть вычтены. Каждый трейдер определяет свою прибыль на балансе или на регулярном счете сальдо доходов. В обоих случаях есть много способов сделать вашу прибыль значительно ниже и тем самым снизить ваш подоходный налог. Расходы компании Сокращение прибыли Предприниматель может стоить компании - как бизнес-счет - вычитать из прибыли.
Вклад частного объекта в корпоративную собственность
Это также относится к расходам, которые были понесены компанией при использовании частных предметов. Если расходы были только частью расходов компании и частично частными, вы должны подать заявку на участие в «компании». У вас есть кабинет для домашнего офиса исключительно для хранения документов компании или использования копира домашнего офиса для деловых целей? Если это так, вы можете включить этот элемент в свои бизнес-активы. Выгода: снижение прибыли и снижение подоходного налога.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2017 году
С начала 2016 года суммы налоговых вычетов в Беларуси увеличились и составили:
- 83 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 501 бел руб.
- 24 бел. руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца. Под иждивенцем подразумеваются мужчины или женщины, ухаживающие за малолетним до 3-ёх лет, не работающие или находящиеся в отпуске. Тогда стандартный вычет применяется к одному из родителей или к усыновителю/опекуну. Если же в отпуске по уходу находится человек, не имеющий мужа или жены, то он считается иждивенцем для родителей малыша. Чтобы получить вычеты за наличие ребенка до 18-ти, необходимо предоставить его свидетельство о рождении. Льготой они смогут пользоваться, пока ребенок не достигнет 18.
Также под понятие иждивенец подпадают совершеннолетние студенты, которые получают следующее образование на дневной (очной) форме:
Вклад в бизнес-активы
Используя частные товары в вашей компании, вы также можете сэкономить средства как расходы на бизнес. Фактически, расходы компании возникают, например, в следующих случаях. Вычитание стоимости компании по фактическим затратам или фиксированной ставке 0, 30 евро за километр. Расходы Компании на стоимость стирки рабочей одежды.
- Использование частного автомобиля для деловых целей.
- Проведение корпоративных телефонных звонков с частной ссылки.
- Расходы Компании составляют 20% от суммы счета - до 20 евро в месяц.
- Стиральная рабочая одежда в бытовой стиральной машине.
- Первое высшее
- Общее среднее
- Специальное
- Первое профессионально-техническое
- Первое среднее специальное
Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Сочетание деловой поездки с частным отпуском
Если вы присоединитесь к компании на несколько дней отпуска или сопровождаетесь своей женой, налоговая служба поделится вашими командировочными расходами на вычитаемые и не подлежащие вычету расходы. Однако «профессиональная» часть снова способствует сокращению нашего налога.
В ближайшие три года вы планируете инвестировать в основные средства - вы можете вычесть 40% ваших инвестиционных затрат сегодня из вашей прибыли. Эта привилегия применяется ко всем предпринимателям, если. Если, например, автомобиль компании был украден или поврежден во время наводнения или пожара, страховщик входит в дело и перечисляет сумму денег, соответствующую стоимости товара во время инцидента. В этом случае платеж, полученный от страховой компании, рассматривается как доход компании. Это может иметь фатальные последствия для баланса нашей компании.
Если же студент получает образование платно, то он или его близкие родственники (опекуны) могут получить налоговый вычет в сумме равный годовой стоимости обучения. Если уплачено больше, чем месячный заработок, вычет делится на несколько месяцев. Справку обычно нужно предъявить на работе плательщика, но иногда документы подаются сразу в налоговую инспекцию вместе с декларацией.
Стандартный налоговый вычет в 46 бел. руб. могут получить родители, воспитывающие детей в одиночку, вдовы или вдовцы, а также родители, имеющие 2 и более ребенка, либо несовершеннолетних детей-инвалидов.
117 бел. руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.
Налоговые вычеты в 2016 году в РБ могут получить также те, кто планирует купить или построить квартиру или дом. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме , взятому на эти нужды, который необходимо погасить семье.
Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.
Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.
Предоставляется данный вычет по подоходному налогу в 2016 году после получения и затем предъявления в налоговые органы соответствующих документов на участок земли.
Налоговую льготу на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. При этом если весь вычет не использовался за год, в который были поданы документы, остаток переносится на следующий до тех пор, пока не будет использован полностью.
Стандартные налоговые вычеты могут суммироваться с имущественными и социальными льготами.
|
Кто может получить налоговый вычет |
Ежемесячная сумма вычета (белорусских рублей) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | ||||
| Граждане, чья зарплата ниже установленного предела | 630 000 (при доходе ниже 3 830 000) | 730 000 (при доходе ниже 4 420 000) | 83 (при доходе ниже 501) | 93 (при доходе ниже 563) |
| Индивидуальным предпринимателям без основного места работы, заработок которых не превышает предел | 630 000 (при доходе уменьшенном на профессиональные вычеты, подлежащем налогообложению ниже 11 490 000 в квартал) | 730 000 (при доходе уменьшенном на профессиональные вычеты, подлежащем налогообложению ниже 13 260 000 в квартал) | 83 (при доходе уменьшенном на профессиональные вычеты, подлежащем налогообложению ниже 1502 в квартал) | 93 (при доходе уменьшенном на профессиональные вычеты, подлежащем налогообложению ниже 1689 в квартал) |
| На несовершеннолетнего ребенка и каждого иждивенца | 180 000 | 210 000 | 24 | 27 |
| Родителю, который воспитывает ребенка до 18 один (вдове, вдовцу, опекуну, попечителю) | 355 000 | 410 000 | 46 | 52 |
| Родителям, у которых 2 и больше несовершеннолетних детей или дети-инвалиды младше 18 | ||||
| Некоторые граждане РБ, указанные в подпункте 1.3 п. 1 ст. 164 Налогового законодательства | 890 000 | 1 030 000 | 117 | 131 |
* с учетом деноминации
Большая часть граждан страны когда-нибудь продавала автомобиль. Давайте рассмотрим на примерах, как эта операция будет облагаться в 2017 году, ведь все мы являемся плательщиками налогов в бюджет нашего государства. Главное для нас понять, когда и как нужно отчитаться о продаже и можно ли избежать обложения НДФЛ с продажи авто.
Ставка НДФЛ на продажу машины – 13%. Но всегда ли нужно удерживать деньги с этих доходов? Для того чтобы правильно ответить на этот вопрос нужно рассмотреть 2 основных момента:
- Сколько продавец машины владел имуществом до его продажи?
Согласно нормам статьи 217 Кодекса, не облагаются доходы от продажи транспортных средств, если вы владели ими 3 и более лет.
- Есть ли положительная разница между ценой продажи и покупки?
Если вы купили авто за 1 500 000 рублей, а продали за 1 100 000 рублей, то у вас нет положительной разницы – налог платить не надо.
Налоговый вычет при продаже машин
Если вы владели машиной более 3-х лет, вам не нужно искать информацию о возможных налоговых вычетах − подоходный налог с продажи в 2017 году вы не уплачиваете. Аналогичное правило действует если у вас цена покупки выше стоимости продажи. Но здесь важно наличие всех документов, подтверждающих первоначальную стоимость машины при ее приобретении.
ВАЖНО: вы должны обладать неопровержимыми доказательствами, что именно вы оплатили машину (понесли расходы) при ее покупке. Если машину вам подарили, то есть деньги продавцу отдавали не вы, но она впоследствии была оформлена на вас, значит, необходимых документов, подтверждающих начальную цену авто у вас нет.
Если подтвердить первоначальную стоимость приобретения транспорта вы не можете, остается прибегнуть к налоговому вычету. Законодатель предлагает вычесть 250 000 руб. из облагаемой суммы, тем самым облегчив вам налоговую нагрузку. В нашем примере получится:
- стоимость продажи 1 100 000 рублей
- величина налогового вычета 250 000 рублей
- облагаемая база – 850 000, величина НДФЛ 110 500 руб.
Если забыть о налоговом вычете вовсе величина налога составит сумму больше на 32 500 руб., согласитесь, ощутимо для семейного бюджета.
ВАЖНО: вычет в размере 250 тыс. руб. распространяется на все машины, проданные в отчетном году, даже если у вас 3 реализации, вычет все равно будет общим и не превысит 250 т.р.
Как минимизировать подоходный налог с продажи автомобиля
Есть несколько простых, но от этого не менее действенных советов, как сократить отток средств на уплату налогов с реализации авто:
- Всегда храните документы на покупку машины, даже если сейчас вы не планируете ее продавать.
- Всегда берите расписки с физлиц в получении ими денег за купленную у него машину, иначе факт расхода не подтвердить.
- Если продажа планируется сегодня, а минимальный срок владения истекает на днях, отсрочьте сделку на несколько дней.
- По возможности договоритесь с покупателем о занижении суммы сделки, если другие варианты для вас не актуальны.
Помните, вне зависимости от наличия или отсутствия налоговой базы по обложению продажи авто, декларация в ИФНС необходимо подать в любом случае. Если этого не сделать налоговая имеет право оштрафовать вас за непредоставлению 3-НДФЛ даже если база по НДФЛ = 0.
